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안녕하세요 주부 스토리입니다. 다들 배당금이 2000만원이 넘어갈 경우. 종합 소득세에 포함된다는것은 알고 있는데, 구체적으로 어떻게 계산 되고, 얼마나 추가로 납부 해야 되는지 쉽게 설명 해주는 영상은 없더라고요. 그래서 이번 영상을 준비 했습니다. 오늘 여러분께서 영상을 끝까지 보신다면 평소 궁금하던 부분들이 많이 해소가 될거라고 생각 합니다. 그리고 미래의 자금 계획을 세우는데에도 많은 도움이 될 것입니다.
주식 부동산 스토리(주부 스토리)는 30대 직장인이 경제적 자유를 위해 노력하고 성장하는 과정을 담아 공유하는 채널입니다. 부동산, 주식, 절세등의 내용을 다룰 예정이며, 실제 투자를 하면서 느낀 점 성장과정을 가감없이 솔직하게 이야기하고자 합니다. 구독자님들 모두 부자가 되는 그날 까지 함께 성장해 나갔으면 합니다 ^^
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종합소득세 계산기
종합소득금액 항목, 금액. 사업소득. 원. 경비. 원. 근로소득. 원. 이자소득. 원. 배당소득(귀속법인세 포함). 원. 연금소득. 원. 부동산임대소득.
Source: incometax.calculate.co.kr
Date Published: 4/5/2021
View: 9172
주식 배당금 세금 계산 – 봉봉
통상적으로 국내 주식의 경우에는 배당에 대한 세금은 소득세 14% 와 지방소득세 1.4%를 합친 총 15.4%가 원천징수되고 있어서 별도로 주주가 신고 …
Source: bongbongreview.tistory.com
Date Published: 2/14/2021
View: 8640
종합소득세 계산기 – 찾아줘 세무사
종합소득세 세율 보기. 종합소득. 종합소득합계. 원. 사업소득, 임대소득 등 종합소득 합계 근로, 이자, 배당 소득 합산은 세무전문가와 상담. 필요경비.
Source: www.findsemusa.com
Date Published: 2/21/2022
View: 2323
법인 배당소득세 배당소득세율 계산 방법 – 중기경영진흥원
만약 대표이사와 임원의 금융소득이 2천만원을 초과하게 된다면, 법인 배당소득세율은 대표이사나 임원, 주주의 현재 종합소득과 합산하여 계산합니다.
Source: www.smbp.co.kr
Date Published: 5/20/2022
View: 6157
종합과세분석
금융소득 종합과세에 대한 계산 결과입니다. 금융소득포함 종합소득세. 소득금액계, 0 원 … 이자/배당 원천징수, 0 원. 납부세액공제(근로소득), 0 원.
Source: wealth.moneta.co.kr
Date Published: 5/8/2021
View: 6667
배당소득 세율 ?(분리과세 VS 종합과세 & 배당세액공제)
배당소득 세금계산은 어떻게 하나요? . 기업의 주주분들이 회사로부터 배당을. 받을 경우 세금이 얼마나 나오나? 질문들을 많이 주십니다.
Source: m.blog.naver.com
Date Published: 12/18/2021
View: 6451
배당소득과 Gross-up, 배당세액공제 – 공부하는 세무사
2배당소득의 계산은 배당소득금액에 11%를 가산(Gross-Up 제도)하여 배당 … 금융소득 종합과세란 이자·배당소득을 종합소득에 합산하여 누진세율로 …
Source: sootax.co.kr
Date Published: 3/30/2021
View: 3953
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주제에 대한 기사 평가 배당 소득세 계산기
- Author: 주식 부동산 스토리 [주부 스토리]
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- Date Published: 2021. 7. 31.
- Video Url link: https://www.youtube.com/watch?v=Q7xlU8UI_Lg
주식 배당금 세금 계산
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국내 주식의 경우 분기, 반기 또는 연간 배당을 하는 기업들이 있는데요. 아마도 주식을 하시는 분들 중에서는 자신이 보유한 회사의 주식이 배당금을 지급하여 받으신 경험이 있으신 분들은 배당금이 외 이야기한 것보다 적게 들어오지?라고 생각하셨던 분들도 있을 거예요. 배당금이 원래 예상했던 금액보다 적게 들어오는 것은 바로 세금 때문인데요. 오늘은 이 주식 배당금에 대한 세금은 어떻게 계산되는지에 대한 이야기를 해보려고 해요. 우선 주식 배당금이 무엇인지 잘 모르시는 분들도 있을 수 있으니 주식 배당금이 무엇인지 간단하게 먼저 설명하고 이야기드리도록 할게요.
주식 배당금이란?
배당금에서 싹이터요
주식을 보유하고 있으면 기업의 이윤을 현금 또는 주식으로 주주들에게 나누어 주는데요. 배정기준일이라는 기준일을 가지고 해당일에 주식을 보유하고 있었던 사람들에게 이윤중 일부를 돌려주는 것을 배당금이라고 해요.
주식 배당금 세금
통상적으로 국내 주식의 경우에는 배당에 대한 세금은 소득세 14% 와 지방소득세 1.4%를 합친 총 15.4%가 원천징수되고 있어서 별도로 주주가 신고하지 않아도 알아서 세금을 제한 배당금이 들어오게 되는데요. 그러나 해당 이야기는 배당소득이 2,000만 원 이하일 때의 이야기 에요.
주식 배당금 세금 계산방법
주식 배당금 세금 계산하기
그럼 주식 배당금의 세금을 계산하는 방법에 대해 조금 더 자세히 알아볼게요. 앞서 이야기한 것처럼 배당금이 2,000 만원 이하일 때는 별도 신고 없이 15.4% 원천징수를 제하고 지급이 되는데요. 여기서 2,000 만원은 배당금으로 받는 금액 외에도 금융이자소득까지 합산한 기준 금액이라는 것을 꼭 알아 두셔야 돼요. 금융이자소득은 쉽게 말해서 은행에서 받는 이자라고 이해하시면 돼요.
금융소득은 이자소득과 배당소득의 합을 의미한다.
예를 들어서 배당으로 받은 금액이 1,900만 원인데, 해당 연도에 은행이자로 101만 원을 받았을 경우에는 2,001만 원이 되기 때문에 별도로 종합소득신고를 해야 된답니다.
종합소득세 세율은 과세표준에 따라 상이한데요. 아래 표를 먼저 확인해 보고 천천히 설명해 드리도록 하겠습니다.
종합소득세 세율 (2018~2020년 귀속)
과세표준 세율 누진공제 12,000,000원 이하 6% – 12,000,000원 초과 46,000,000원 이하 15% 1,080,000원 46,000,000원 초과 88,000,000원 이하 24% 5,220,000원 88,000,000원 초과 150,000,000원 이하 35% 14,900,000원 150,000,000원 초과 300,000,000원 이하 38% 19,400,000원 300,000,000원 초과 500,000,000원 이하 40% 25,400,000원 500,000,000원 초과 42% 35,400,000원
해당 표는 5월에 납부하게 되는 종합소득세의 세율인데요. 아마 직장인 분들이나 개인사업을 진행하고 있으신 분들은 대략적으로라도 알고 있으셨을 거예요. 해당 표와 예시를 기준으로 배당소득이 2,000 만원 이상일 때 어떻게 계산하면 되는지 알아보도록 할게요.
금융소득 2,000만 원 이상에 대한 종합소득세 적용 예시
하나의 상황을 가정해 보도록 할게요. 간단한 예시를 위해 소득공제를 모두 제외하고 직장인이라는 가정으로 1년에 근로소득이 4,500 만원이고 배당금 및 이자를 통해 얻은 금융소득이 2,500 만원이라고 할 때, 금융소득의 세율을 확인해 보도록 할게요.
금융소득의 경우 앞서 이야기한 것처럼 2,000만 원 까지는 원천징수 15.4%만 적용되기에 그 외 초과분인 500만 원만 종합소득세 납부에 포함되게 돼요. 근로소득인 4,500만 원과 금융소득인 500 만원원을 합쳤을 때 총 5,000만 원으로 4,600 만원 초과 8,800 만원 이하에 포함되어 24%의 세율이 적용되게 되는데요. 그렇다면 500 만원의 24% 인 120만 원을 세금으로 내야 될까요?
주식 배당금 세금 계산이 궁금 함
정답은 맞기도 하지만, 아니기도 합니다. 무슨 말이냐 하면 배당급 지급 시 원천징수 15.4% 를 내었기 때문에 실제로 추가 납부해야 될 금액은 24% 에서 기 납부된 15.4% 를 제외한 8.6% 인 43만 원만 추가로 납부하면 돼요. 그러나 결국 원천징수를 통해 기 납부된 금액 또한 세금으로 낸 것이기에 맞기도 하고 아니기도 하다고 이야기드렸던 거랍니다.
종합소득세 과세표준 세율이 원천징수 세율보다 적을 때
그럼 여기서 한 가지 궁금해하실 부분이 있을 거예요. 제가 예시를 근로소득과 금융소득의 합이 4,600만 원 초과가 되게끔 들었지만 그 이하가 될 경우에는 배당금 지급 시에 징수되는 원천징수 15.4% 보다 적은 세율이 적용되는 것처럼 보이기에 감세 및 환급이 가능하지 않을까 하는 의문이 드시는 분도 있으실 거예요.
하지만 정부에서는 비교과세제도를 실시하고 있는데요. 위와 같은 상황처럼 다른 두 가지 상황이 겹쳤을 때 즉 원천징수와 종합소득세율 중 어떠한 것을 적용받아야 되는지에 대한 비교가 일어날 때 더 높은 세율을 적용하게끔 하게 되는 제도이죠. 그렇기 때문에 예를 들어 금융소득으로만 2,500 만원을 얻게 된다면 원천징수 15.4%를 세금으로 납부하게 되고 이에 대한 환급은 별도로 없는 것이에요.
주식 배당금 세금 계산에 대한 정리
주식 배당금 세금 계산에 대해 다시 한번 정리해 보면 주식 배당금 및 이자소득을 합산한 금융소득이 2,000만 원 이하일 때는 15.4%의 원천징수를 제하고 받게 되고 별도 종합소득세 신고를 할 필요는 없어요. 그러나 2,000만 원이 초과가 될 때는 종합소득세 신고를 해야 되고, 종합소득세 세율 범위에 따라 추가 납부를 해야 되게 되는 거죠.
여기까지 주식 배당금 세금 계산하는 방법에 대해 알아보았는데요. 해당 글을 어떠한 방식으로 세금이 적용되는지 아는데 도움이 되셨으면 해요. 그러나 어디까지나 하나의 예시이고 납세 기준은 개인별 상황에 따라 조금씩 다를 수 있기 때문에 대략적인 참고용으로만 알고 있으시면 좋을 것 같습니다. 그럼 금융소득이 2,000 만원을 초과하여 더 많은 세금을 내는 그날을 기약하며 주식 배당금 세금 계산하는 방법에 대한 이야기는 여기서 마무리하도록 하겠습니다. 오늘 하루도 즐거운 하루 보내세요 🙂
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종합소득세 계산기 종합소득세는 개인이 지난해 1년간의 경제활동으로 얻은 소득에 대하여 납부하는 세금입니다.
해당되는 정보를 선택 및 입력 해 주세요. 종합소득세 세율 보기 종합소득 종합소득합계 원 사업소득, 임대소득 등 종합소득 합계
근로, 이자, 배당 소득 합산은 세무전문가와 상담 필요경비 종합소득합계 중 경비가 차지하는 비율 % 주요경비 : 상품 구입비용, 임차료, 인건비
기타경비 : 복리후생비, 차량유지비, 보험료, 소모품비, 지급수수료 등
소득공제 인적공제 합계 원 본인포함 1인당 1,500,000원
경로우대 인당 100만원 추가
장애인 인당 200만원 추가
부녀자공제 50만원 추가
한부모공제 100만원 추가
국민연금 등 합계 원 국민연금, 노란우산공제 해당연도에 불입한 금액 합계
*노란우산공제
– 종합소득금액 4천만원 이하, 연간공제금액 한도 500만원
– 종합소득금액 1억원 이하, 연간공제금액 한도 300만원
– 종합소득금액 1억원 초과, 연간공제금액 한도 200만원 개인연금저축 (2000.12.31 이전 가입분) 원 Min[개인연금저축불입액X40%, 72만원] 세액공제 자녀세액공제 대상 인원 명 소득금액이 100만원 이하인 만20세이하 자녀
1~2명(1명당 15만원) / 2명 초과시(30만원+초과 1명당 20만원) 연금저축 불입금액(2001.1.1 이후 가입분) 원 세액공제대상 연금저축(연간한도 400만원)
퇴직연금 IRP(연간한도 300만원) 초기화 계산
법인 배당소득세 배당소득세율 계산 방법
경영자문분야 : 미처분이익잉여금 질문내용 : 법인 배당소득세 계산 방법이 궁금합니다. 대표이사 연봉은 1억원입니다. 배당 금액은 2천만원 정도입니다.
Q) 연봉 1억인 대표이사가 2천만원을 배당 받게 될 경우는 어느 정도인가요?A) 법인의 이익잉여금을 배당정책을 활용하여 누적되지 않도록 관리하는 것은 주식가치를 적정한 수준으로 유지하는데 있어서 큰 도움이 되며, 이는 곧 법인세 절감에도 도움이 됩니다.2천만원 미만의 배당소득세율은 15.4%입니다. 이는 종합소득세 14%와 지방소득세 1.4%를 합한 세율입니다. 만약 대표이사의 배우자나 자녀가 소득이 없는 경우라면 2천만원 미만으로 배당을 진행하였을때 절세 효과를 기대할 수 있습니다.위의 질문처럼 대표이사의 현재 연봉이 1억원이라면,, 종합소득세율 8,800만원 ~ 1.5억이하 구간에 해당되며 세율은 35%가 됩니다. 그러나 연봉 1억은 급여이고, 2천만원은 금융소득인 배당소득임으로 이를 분리과세 할 경우 세율은 15.4%가 되어 2천만원 배당 시 세금은 308만원이 됩니다.만약 대표이사와 임원의 금융소득이 2천만원을 초과하게 된다면, 법인 배당소득세율은 대표이사나 임원, 주주의 현재 종합소득과 합산하여 계산합니다.이때 종합소득세 과표구간이 5억원을 초과하는 경우라면,, 최대 42%의 세율이 적용됩니다.따라서 급여 외에 상여, 배당 시에는 상황에 따른 출구전략이 필요합니다. 여기서이란 이익잉여금을 처분하는 방법으로 기존 40%대의 높은 세율을 0%, 5%, 10%의 낮은 세율로 대표이사와 임직원에게 지급하는 절세전략을 말합니다.이 필요하시다면 추가정보를 확인하세요. ( 출구전략, 추가정보 더보기) 중기경영진흥원에서는이후 제안해 드리고 있습니다. 검증에 검증을 더한 방법으로 사후관리를 철저하게 제공하고 있습니다. 관련문의 1811-7230
배당소득 세율 ?(분리과세 VS 종합과세 & 배당세액공제)
배당소득 세금계산은 어떻게 하나요?
기업의 주주분들이 회사로부터 배당을
받을 경우 세금이 얼마나 나오나?
질문들을 많이 주십니다.
일단 주주로서 받는 배당소득은
개인의 종합소득에 해당되어
종합소득중 금융소득으로 분류하여
다른 소득과 합산하여 과세함이 원칙입니다.
그러나 이자소득, 배당소득(이하 금융소득)이
2000만원 이하인 경우는 소득세 14% 지방세1.4%
15.4%로 분리과세로 종결됩니다.
배당소득과 Gross-up, 배당세액공제
배당소득과 배당세액공제, Gross-up 제도에 대해서 정리합니다.
배당이란 회사가 영업활동에서 얻은 이익 또는 잉여금을 주주나 출자자에게 잉여금을 분배하는 것을 말합니다. 배당소득도 종합소득의 한 종류이므로 합산하는 종합소득에 포함되는데, 배당소득은 필요경비가 공제되지 아니하고 배당금 전체가 총수입금액이 됩니다.
아래에서는 배당소득과 Gross-up, 배당세액공제에 대해서 정리하도록 하겠습니다.
배당소득의 이중과세 조정, Gross-up
1배당소득은 법인단계에서 과세된 소득이 종합소득에 배당소득으로 합산되므로 이중과세됩니다. 그러므로 법인단계에서 과세된 세금을 차감해 주는 것을 Gross-Up(귀속법인세) 제도라고 합니다.
2배당소득이 전부 이중과세 조정되는 것이 아니라 배당소득이 2천만원을 초과하여 합산 과세되는 분만 Gross-Up 제도를 통하여 이중과세 조정됩니다.
3배당소득이 종합소득에 합산되는 경우에는 법인단계에서 부담한 것으로 간주하는 귀속 법인세액을 배당소득에 가산합니다.
배당세액공제
1배당세액공제의 대상이 되는 배당소득금액은 종합소득과세표준에 포함된 배당소득금액으로서 종합과세기준금액(2천만원)을 초과 하는 금액을 대상으로 합니다.
2배당소득의 계산은 배당소득금액에 11%를 가산(Gross-Up 제도)하여 배당소득금액을 결정하고 동일한 금액을 배당세액공제로서 산출세액에서 공제하는 방법을 적용하되 한도액을 규정하고 있습니다.
3배당세액공제의 한도는 아래 ⓐ과 ⓑ의 적은 금액으로 합니다.
한도액 ①과 ②의 적은 금액 ① 귀속법인세(Gross-Up한 금액): (금융소득 2천만원 초과하는 부분 × 배당가산율 11% ) ② 한도액 = 산출세액계산의 [ ⓐ번 산식 – ⓑ번 산식 ] ⓐ (2천만원 × 14%)) + (2천만원 초과 금융소득 + 배당가산액 + 다른종합소득금액- 종합소득공제 ) × 기본세율 ⓑ (비영업대금이익 × 25%) + (비영업대금이익 외의 금융소득 × 14%) + (다른종합소득금액 – 종합소득공제 ) × 기본세율
금융소득 종합과세
금융소득 종합과세란 이자·배당소득을 종합소득에 합산하여 누진세율로 과세하는 제도를 말합니다.
합산과세 대상소득
1금융소득이 2,000만원을 초과하는 경우에는 그 초과금액은 다른소득과 합산하여 누진세율로 적용하여 산출세액을 계산하는 것을 말합니다.
2금융소득이 2,000만원 이하이면 금융기관에서 원천징수(14%) 한 것으로 분리과세되며, 2,000만원이 초과하는 금융소득은 합산과세되어 누진세로 적용되어 14%보다 높은 세율로 과세되게 될 때 세부담이 증가하게 됩니다.
금융소득 합산과세시 계산
금융소득이 합산되는 경우에는 ①과 ②의 산식 중 큰 금액으로 한다.
1[(종합소득과세표준 – 2,000만원) × 기본세율] + (2,000만원 × 14%)
2[(종합소득과세표준 – 금융소득금액) × 기본세율] + (금융소득총수입금액 × 14%)
배당소득이 8천만원인 경우 소득세 계산
위에서 정리한 배당소득과 Gross-up, 배당세액공제에 대해서 사례를 들어서 정리하도록 하겠습니다.
종합소득세 계산 배당소득금액: 80,000,000 + (80,000,000 – 20,000,000) × 11% = 86,600,000원 종합소득금액: 86,600,000원 종합소득공제: △5,000,000원(가정) 종합소득과세표준: 81,600,000원
종합소득산출세액: Max(①, ②) = 12,364,000원 ① (81,600,000 – 20,000,000) × 기본세율] + (20,000,000 × 14%) = 12,364,000원 ② (81,600,000 – 81,600,000) × 기본세율] + (80,000,000 × 14%) = 11,200,000원
배당세액공제: Min(①, ②) = 1,164,000원 ① (80,000,000 – 20,000,000) × 11% = 6,600,000원 ② 12,364,000 – 11,200,000 = 1,164,000원
결정세액: 11,200,000원 기납부세액: 11,200,000원(8천만원의 14% 원청징수)
납부할총세액: 0원
배당소득을 지급받을 당시 원천징수세액을 납부하면 추후 종합소득세 신고시 추가 납부할 세액은 없음 배당소득 8천만원, 소득공제 5백만원, 세액공제는 배당세액공제만을 적용하는 것으로 가정
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