당신은 주제를 찾고 있습니까 “미국 개인 은퇴 연금 – [브라이언 리의 미국은퇴시리즈] Ep2 개인은퇴연금 Annuity의 종류!! 이해쏙쏙!! 미국에서 은퇴준비!! 어뉴이티 집중분석“? 다음 카테고리의 웹사이트 https://you.maxfit.vn 에서 귀하의 모든 질문에 답변해 드립니다: https://you.maxfit.vn/blog/. 바로 아래에서 답을 찾을 수 있습니다. 작성자 Allmerits(아메리츠) 이(가) 작성한 기사에는 조회수 4,168회 및 좋아요 86개 개의 좋아요가 있습니다.
미국 개인 은퇴 연금 주제에 대한 동영상 보기
여기에서 이 주제에 대한 비디오를 시청하십시오. 주의 깊게 살펴보고 읽고 있는 내용에 대한 피드백을 제공하세요!
d여기에서 [브라이언 리의 미국은퇴시리즈] Ep2 개인은퇴연금 Annuity의 종류!! 이해쏙쏙!! 미국에서 은퇴준비!! 어뉴이티 집중분석 – 미국 개인 은퇴 연금 주제에 대한 세부정보를 참조하세요
아메리츠 파이낸셜 대표 브라이언 리의 미국은퇴시리즈 Ep2
개인은퇴연금 어뉴이티!!!
어뉴이티란?
어뉴이티의 종류
미국 개인 은퇴 연금 주제에 대한 자세한 내용은 여기를 참조하세요.
개인 은퇴연금 “어뉴이티(Annuity)”의 종류 – 아메리츠 재정 블로그
미국 내에서 생명보험회사를 통해 가입할 수 있는 어뉴이티(Annuity)상품은 불입기간 중 세금에 대한 연기혜택과 더불어 은퇴후 평생 연금소득을 보장 받을 수 있다는 …
Source: blog.allmerits.com
Date Published: 4/14/2021
View: 5318
최적의 은퇴플랜: 미국 퇴직 연금제도 – 엉클샘
퇴직연금을 제대로 이해하고 적절하게 활용한다면 든든한 노후생활의 재원을 준비 … 개인 은퇴 플랜 계좌로 근로소득이 있으면 소득액과 상관없이 연간 최대 6000불 …
Source: us114.net
Date Published: 7/14/2022
View: 9526
401(k)? SEP IRA? 지금 꼭 준비해야 할 개인은퇴연금 플랜 Part1
미국 회계법무법인 JC&Company입니다. 오늘은 개인은퇴연금에 대해서 알아보도록 하겠습니다. 또 미국에서 경제활동을 하시는 분이라면 IRA 또는 401K …
Source: jclawcpa.com
Date Published: 12/8/2021
View: 7021
[재정]미국 은퇴연금과 개인은퇴플랜 무엇이 있을까?
미국인들의 은퇴플랜은 크게 두가지로 나뉩니다. 그 중 가장 중추적인 것은 정부에서 제공하는 소셜연금(Social Security Benefit)입니다. 그리고 다른 …
Source: www.itechkorea.com
Date Published: 7/30/2021
View: 6373
개인 은퇴 연금 Traditional IRA란? – 브런치
미국 개인 은퇴연금 IRA 설명 | Traditional IRA Traditional IRA(Indivual Retirement Account)는 개인 은퇴 연금 계좌로 401K와는 별개로 회사와 …
Source: brunch.co.kr
Date Published: 4/21/2022
View: 6230
개인 은퇴 플랜 IRA 요점정리
IRA란? IRA(Indivual Retirement Account)는 근로 소득(Earned Income)이 있으면 누구나 저축할 수 있는 개인 은퇴 플랜 계좌다.
Source: www.eunduk.com
Date Published: 12/16/2022
View: 9715
주제와 관련된 이미지 미국 개인 은퇴 연금
주제와 관련된 더 많은 사진을 참조하십시오 [브라이언 리의 미국은퇴시리즈] Ep2 개인은퇴연금 Annuity의 종류!! 이해쏙쏙!! 미국에서 은퇴준비!! 어뉴이티 집중분석. 댓글에서 더 많은 관련 이미지를 보거나 필요한 경우 더 많은 관련 기사를 볼 수 있습니다.
![[브라이언 리의 미국은퇴시리즈] Ep2 개인은퇴연금 Annuity의 종류!! 이해쏙쏙!! 미국에서 은퇴준비!! 어뉴이티 집중분석](https://i.ytimg.com/vi/JpFOcbc6nqY/maxresdefault.jpg)
주제에 대한 기사 평가 미국 개인 은퇴 연금
- Author: Allmerits(아메리츠)
- Views: 조회수 4,168회
- Likes: 좋아요 86개
- Date Published: 2020. 7. 23.
- Video Url link: https://www.youtube.com/watch?v=JpFOcbc6nqY
개인 은퇴연금 “어뉴이티(Annuity)”의 종류
개인연금 개인 은퇴연금 “어뉴이티(Annuity)”의 종류
미국 내에서 생명보험회사를 통해 가입할 수 있는 어뉴이티(Annuity)상품은 불입기간 중 세금에 대한 연기혜택과 더불어 은퇴후 평생 연금소득을 보장 받을 수 있다는 장점을 가진 대표적인 개인들의 은퇴플랜이다.
미국 내에서 생명보험회사를 통해 가입할 수 있는 어뉴이티(Annuity)상품은 불입기간 중 세금에 대한 연기혜택과 더불어 은퇴후 평생 연금소득을 보장 받을 수 있다는 장점을 가진 대표적인 개인들의 은퇴플랜이다. 최근, 한인들 사이에서 401(k) 나 IRA를 통해 저축한 연금을 은퇴를 앞두고 어뉴이티로 옮겨 관리하는 경우를 많이 보게되는데, 이러한 어뉴이티 연금상품을 가입할 때는 그 특징에 따른 종류를 잘 파악하고 선택해야 한다. 어뉴이티의 용도 또는 적립방식에 따라 다양한 종류가 있는데, 다음과 같은 몇가지 선택기준을 반드시 알아야 한다.
첫째, 프리미엄 불입회수에 따른 구분:
Flexible Premium Annuity vs. Single Premium Annuity
어뉴이티의 종류를 구분함에 있어, 어떠한 형태로 프리미엄을 불입할 수 있는가에 따라 크게 유연성 프리미엄(Flexible Premium Annuity)과 단수 프리미엄(Single Premium Annuity)으로 구분하고 있다. Flexible Premium 어뉴이티의 경우 계약시점부터 계약완료시점까지 언제든 프리미엄을 추가로 불입 할 수 있다는 특징이 있다. 이러한 어뉴이티의 경우 매달 또는 매년 다소 적은 액수를 꾸준히 적립하거나, 또는 기존에 적립했던 연금들을 추가로 롤 오버해서 불입할 수 있다. 반면, Single Premium Annuity의 경우에는 계약당시 프리미엄 불입은 단 한번으로 제한되는 상품이다. 프리미엄 불입회수의 차이에 따라 다양한 형태와 옵션들을 갖춘 여러가지 상품군들이 다르게 판매되고 있다.
둘째, 은퇴 인컴 지급시기에 따른 구분:
Deferred Income Annuity vs. Immediate Income Annuity
어뉴이티를 구분함에 있어, 계약 시점으로부터 어느 시점에 인컴을 지급하는가에 따라 Immediate Income Annuity 와 Deferred Income Annuity로 구분된다. Immediate Income Annuity의 경우에는 가입확정일 기준으로 30일 이후부터 정기적으로 약정된 인컴을 지급하는 상품들이다. 특히, 오랫동안 적립해 온 연금을 보장된 인컴으로 즉시 지급받고자 할 때 또는 보유하고 있는 목돈을 보험회사에 지급하고 즉시 인컴을 보장 받고자 할 때 활용하게 된다. 반면, Deferred Income Annuity의 경우에는 당장 인컴을 지급받지 않고, 최소 보통 3년에서 길게는 15년까지 이자소득을 통해 수익을 올리고, 자산소득세(Capital Gain Tax)를 지속적으로 연기하는 적립식 어뉴이티이다. 실제 고령의 나이가 되어 인컴을 당장 쓰는 경우가 아니면, Deferred Income Annuity를 활용하는 경우가 대부분이다.
셋째, 적립시 투자방식에 따른 구분:
Fixed Annuity vs. Variable Annuity vs. Index Annuity
어뉴이티는 또 투자 방식에 따라 고정(Fixed), 변동(Variable), 그리고 지수형(Indexed)로 분류되는데, 이는 Deferred Income Annuity의 경우에 어뉴이티의 현금투자계좌(Cash Accumulation Account)의 이자를 어떤 방식으로 지급하는가에 따라 달라지게 된다.
고정(Fixed)어뉴이티
고정 어뉴이티는 계약당시의 약정에 따라 보험사가 매년 고정적인 이자를 지급하는 형태이다. 적립금은 보험회사의 일반 계좌로 들어가게 되면, 주식, 채권등 증시의 하락세와 관계 없이 원금을 보장해 주기 때문에 상대적으로 이자는 낮을 수 밖에 없다. 일반적으로 투자성향이 가장 안정적인 사람들이나 연금수여 기간이 얼마 남지 않은 경우에 주로 활용하게 된다. 투자자입장에서는 은행에서 판매하는 예금증서(CD)상품과 비교를 많이 하게 되는데, 단순히 이자 소득보다는 어뉴이티의 세금혜택, 추가되는 옵션을 고려하여 가입하게 된다.
변동(Variable)어뉴이티
변동 어뉴이티는 고정형과 달리 고정이자를 받는 형태가 아닌 주식형 또는 채권형 뮤추얼 펀드에 투자하는 형태로 구성되어 있다. 시장에 직접투자하는 투자상품으로 구분되며, 높은 수익을 올릴 수 있는 큰 장점이 있는 반면, 경기 침체에 따른 시장이 하락할 경우 가입자가 가지고 있는 적립액수가 줄어들수 있다는 단점이 있다. 투자 펀드등은 일정하게 정해진 범위 내에서 가입자 본인이 선택할 수 있는 자유가 있고, 모든 투자 결과에 대한 책임은 보험회사나 에이전트가 아닌 가입자 본인이 지게 된다. 투자 상품의 특징 가운데 하나로 투자 결과 뿐만 아니라 펀드의 매매과정에서 보험사는 운용수수료를 공제하기 때문에 실제 수익률은 투자 결과와 다를 수가 있다. 변동형 어뉴이티는 은퇴를 앞둔 사람들에게는 위험성이 높기 때문에 추천하지 않으며, 대체로 연금을 쓸 시간이 많은 젊은 층이나 또는 투자 경험과 지식이 풍부한 사람들이게 주로 적합한 상품이다.
지수형(Indexed)어뉴이티
지수형 어뉴이티는 원칙적으로 고정(Fixed)형에 속하기 때문에 Fixed Indexed Annuity 라고 불리기도 한다. 이자 지급방식은 고정형과 변동형의 중간 수준이라고 볼 수 있다. 고정형 처럼 일정한 이자를 받는 형태가 아니며, 변동형 처럼 펀드에 직접 투자하는 방식이 아닌, Index에 연동하여 간접투자하는 형식을 취하고 있다. 지수형의 경우 시장의 변동에도 불구하고 최소한 매년 0%의 미니멈 개런티(Floor Guarantee)를 보장받고, 대신 지수의 상승에 대해 일정한 수준의 Cap Rate에 근거하여 매년 이자를 받게 된다. 즉, 손실을 방지하는 대신 수익률에도 일정부분 제한을 두고 있다.
지수형에서 연동하는 인덱스로는 주로 S&P 500 지수나 NASDAQ 지수 등의 미국내 주식시장 지수 뿐만 아니라, Euro Stock Index, Hang Seng Index 등과 같은 해외 지수와 연동하기도 한다. 인덱스 연동 이자를 계산하는 Crediting 방법으로는 월별, 연간 또는 2, 3, 4년 주기로 다양한 방법이 있다.
Share it!
최적의 은퇴플랜: 미국 퇴직 연금제도
【 최적의 은퇴플랜 : 미국 퇴직 연금제도 】
안녕하세요!
미국세무 전문기업 엉클샘 코리아입니다.
100세 시대로서 은퇴 후 노후기간은 계속해서 길어지고 있습니다. 노후생활이 길어진만큼 든든한 노후생활을 위해서는 노후생활 재원이 직접 마련되어야 합니다. 노후 준비로 퇴직연금 제도를 쉽게 떠올리실 텐데요, 그만큼 늘어난 수명만큼 은퇴 이후 안정적인 노후생활을 위해서는 퇴직연금은 필수적이라고 할 수 있습니다. 퇴직연금을 제대로 이해하고 적절하게 활용한다면 든든한 노후생활의 재원을 준비하실 수 있습니다. 노후생활의 재원이 되는 퇴직연금제도! 엉클샘과 함께 살펴보겠습니다.
개인은퇴 계좌: Individual Retirement Account (IRA)
1. Traditional IRA:
개인 은퇴 플랜 계좌로 근로소득이 있으면 소득액과 상관없이 연간 최대 6000 불 (2022 년도 기준 ) 까지 누구나 IRA 에 저축할 수 있습니다 . 저축한 금액에 대하여 세무신고에서 소득공제를 받을 수 있지만 인출할 때 원금과 이자 ( 투자소득부분 ) 에 대해서 세금을 납부하셔야 합니다 . 예를 들어 본인 세율이 30% 이고 Traditional IRA 에 $6,000 을 저축하였다면 $6,000 이 소득 공제되어 6,000 x 30% = $1800 의 세금을 절약할 수 있습니다 . 소득공제는 직장에서 제공하는 은퇴플랜이 없으면 소득에 상관없이 저축제한액까지 공제가 가능합니다 . 반대로 직장에서 제공하는 은퇴플랜이 있다면 소득액에 따라서 공제액이 줄어듭니다 .
2. Roth IRA
Roth IRA 의 저축자격 및 저축액은 소득에 따라 결정됩니다 . 개별신고자 조정소득이 $144,000 (2022 년도 기준 ), 부부공동 신고자 조정소득이 $214,000 (2022 년도 기준 ) 이 넘으면 Roth IRA 에 저축하지 못합니다 . Traditional IRA 와는 반대로 저축한 금액에 대하여 세무신고에 소득공제를 받을 수 없지만 , 인출할 때 원금과 이자 ( 투자소득부분 ) 에 대하여 세금이 발생하지 않습니다 .
3. Backdoor Roth IRA
Backdoor Roth IRA 는 Roth IRA 에 저축 자격 조건이 안되는 사람들이 Roth IRA 에 저축할 수 있는 방법입니다 . 위에서 언급한 드린 것처럼 소득이 높다면 Roth IRA 에 저축을 할 수 없습니다 . 또한 직장에서 제공하는 은퇴플랜이 있고 소득이 높으면 Traditional IRA 에 저축한다 해도 소득 공제를 받지 못합니다 . 하지만 , Roth IRA 저축할 자격이 안되는 고소득자들이 Roth IRA 에 저축하는 방법이 있습니다 . Traditional IRA 는 소득과 상관없이 연 $6,000 까지 (2022 년도 기준 ) 저축이 가능하기 때문에 , Traditional IRA 에 저축하고 바로 Roth IRA 계좌로 이체하면 Roth IRA 에 저축한 것과 동일한 효과를 보게 되는데 , 이러한 방법의 저축을 Backdoor Roth IRA 라고 부릅니다 .
4. IRA Conversion
Traditional IRA계좌에서 Roth IRA 계좌로 전환하는 것을 IRA Conversion이라고 합니다. Traditional은 소득공제 혜택이 있기 때문에 59.5세 이후 인출할 때 원금과 금융소득에 대하여 세금이 발생하고, 반대로 Roth IRA는 저축액에 대하여 소득 공제 혜택이 없는 대신, 59.5세 이후 인출시 세금이 발생하지 않습니다. 따라서 소득공제혜택을 받은 Traditional IRA의 저축액을 Roth로 전환하면, 해당 시점의 본인 세율이 모든 저축액 및 투자소득에 적용되어 세금이 발생합니다. 다만, Traditional IRA에서 소득공제를 받지 않은 저축액 (non-deductible Traditional IRA 저축액)에 대해서는 Roth로 옮겨도 세금이 발생하지 않습니다.
참고사항:
▶ Traditional / Roth 모두 직장제공 은퇴플랜이 있어도 저축가능
▷ 단 Roth는 소득제한이 있어, 고소득자는 저축 불가능
▷ 하지만 고소득자도 Backdoor를 통하여 저축 가능
▶ Traditional/Roth 둘다 동시에 저축가능 (둘이 합쳐서 $6,000 – 2022년도 기준)
▶ 50세부터는 $7,000까지 불입 가능 (2022년도 기준)
▶ 59.5세 이전에 인출하면 10% 페널티 (페널티 면제조항 있음)
직장인 제공 은퇴계좌
1. 401k
401k 는 직장에서 제공하는 은퇴 계좌이며 , $20,500 (2022 년도 기준 ) 까지 저축할 수 있습니다 . 401K 도 IRA 와 마찬가지로 Traditional 과 Roth 로 나뉘며 , Traditional 은 저축액에 대해서 세금을 미리 납부하지는 않지만 , 은퇴 후 인출시에 세금이 발생합니다 . 반대로 Roth 는 저축할 때 미리 세금을 내고 소득공제 혜택이 없지만 , 은퇴 후 인출시에 세금이 발생하지 않습니다.
예를 들어 위 표와 같이 임금을 10 만불을 받았을 때 , 임금의 10% 를 Traditional 401K 로 Contribution 하였다면 , 과세되는 임금은 Traditional 401K Contribution 만큼 제외하고 소득세에 포함됩니다 . 이와 같이 Traditional 401K 는 소득공제 혜택이 있는 대신 , 은퇴 후 인출할 때 , 원금 및 투자소득에 대해서 세금이 발생합니다 .
반대로 Roth 401K 경우는 Contribution 한 저축액이 Gross Wage 에서 차감이 되지 않고 Gross Wage 에 대하여 모두 과 세가 됩니다 . Contribution 한 금액에 대해서 소득공제 혜택이 없는 대신 은퇴 후 인출 시 원금 및 투자소득에 대해서 세금이 발생하지 않습니다 .
2. Matching Contribution 401K 의 가장 큰 장점은 직원들이 납입하는 401k 금액에 회사가 추가로 저축 (Matching Contribution) 을 제공할 수 있다는 것입니다 . 예를 들어서 401K 납입금액의 100% Matching 해준다는 의미는 , 직원이 저축하는 금액만큼 회사에서 해당 직원의 401K 계좌에 불입해 준다는 뜻입니다 . 하지만 이 금액은 연봉의 몇 % 또는 Vesting 조건 등의 제한이 있을 수 있습니다 .
예를 들어 연봉 $100,000 이고 401K 불입액이 월 $1,000 인 근로자에게 401K 불입액에 회사가 100% Matching 을 해주되 상한액을 연봉의 5% 로 제한한다면 , 1 년중 5 개월까지는 해당 근로자가 401K 에 불입하는 $1,000 만큼 회사도 근로자의 401K 계좌에 $1,000 씩 불입해 줍니다 . 하지만 5 개월차에 연간 상한액인 연봉 $100,000 의 5% 인 $5,000 이 만족했으므로 , 6 개월차부터 해당 연도에는 더 이상 Matching 해주지 않습니다 .
3. 401K Roll-Over
직장을 이직 또는 그만 두게 되면 이전 직장의 401K를 새로운 직장의 401k로 옮기거나, IRA계좌로 옮길 수 있습니다. 이렇게 은퇴계좌에서 전체 또는 일부 은퇴자금을 다른 은퇴계좌로 옮기는 상황을 롤오버(Roll-Over)라고 합니다.
롤오버는, 새로운 계정의 플랜 관리자에게 Direct Rollover를 요청하셔서 이전 401k 계좌에서 새로운 은퇴계좌로 직접 옮기는 방법이 있고, 계좌에서 인출하여 Check를 받아 60일 이내에 새로운 은퇴계좌로 입금하여 옮기는 방법이 있습니다. 다만 401K에서 Check를 받고 60일 이후 새로운 은퇴 계좌에 입금하게 되면 은퇴자금을 인출한 것으로 간주되어 소득세가 발생할 수 있고, 59.5세 미만이라면 10% penalty도 부과될 수 있습니다.
Traditional 401K에서 Traditional IRA로 롤오버 하는 것에 대하여 부과되는 세금은 없습니다. 하지만 Traditional 401K에서 Roth IRA로 롤오버 한다면 롤오버 되는 금액만큼 세금을 내셔야 합니다. Roth 401K는 Traditional 401K와 다르게 불입액에 대하여 세금을 미리 납부하고 인출할 때 세금이 발생하지 않습니다. 따라서 Traditional 401K 세금을 납부하시지 않은 저축액에 대해서 세금을 내고 Roth IRA에 입금하신 후, 이를 출금하실 때 세금이 발생하지 않는다고 생각하시면 됩니다.
참고사항:
401k 저축하면서 추가로 IRA 저축 가능 . ( 연 $6,000 까지 저축가능 (2022 년도 기준 ))
5 9.5 세 이전 인출 10% 페널티가 발생 . ( 페널티 면제조항 있음 )
4. 403b & TSP (Thrift Savings Plan)
403b는 일반 직장인이 아닌 교육자에 대해서 교육기관이 제공하는 은퇴계좌로서 위에 언급한 401k와 원리는 같습니다. TSP는 일반 직장인이 아닌 군인과 정부공무원이 가입하는 은퇴계좌로서 위에 언급한 401k와 원리는 같습니다.
직장인 제공 은퇴계좌
1. SEP IRA
Simplified Employee Pension (SEP) Plan은 자영업을 운영하는 자영업자가 본인 또는 자영업에서 일하는 직장인이 가입한 Traditional IRA에 저축할 수 있게 해주는 은퇴 계좌입니다. 다른 은퇴계좌들과 달리 해당 계좌는 자영업의 규모 상관없이 자영업자면 누구나 신청이 가능합니다. SEP는 Traditional IRA와 달리 스타트업 및 운용비용이 없으며 직장인의 급여의 25%의 금액까지 저축할 수 있습니다. SEP는 다른 자영업자 은퇴저축 계좌들에 비해 비교적 쉽게 개설 및 운영할 수 있으며 관리 비용 또한 낮은 편입니다. 추가로 SEP는 자유롭게 불입이 가능해서 현금흐름이 불안정한 자영업체도 부담없이 사용 가능합니다. 단, SEP의 경우 자영업자는 자격이 되는 모든 직장인에게 동일한 금액만큼 저축해줘야 되며 고용주인 자영업체 측에서만 저축을 할 수 있다는 점 유의하시기 바랍니다. 만약에 SEP IRA에서 59.5 세 이전에 인출하셔야 되는 경우 10% 페널티가 발생하오니 이점 유의 바랍니다 (페널티 면제조항 있음).
2. SIMPLE IRA
Savings Incentive Match Plan for Employees (SIMPLE) IRA는 고용주와 직장인 모두 가입된 Traditional IRA에 저축할 수 있게 해주는 은퇴 계좌입니다. 해당 계좌는 현재 퇴직저축 Plan을 지원하고 있지 않은 소규모 자영업자들에게 스타트업 퇴직저축 Plan으로 가장 적합합니다. SEP와 동일하게 SIMPLE IRA 또한 스타트업 및 운용비용이 없습니다. 단, SEP와 달리 SIMPLE IRA는 100명 이하의 직원이 있는 자영업들만 사용할 수 있으며 고용주 (자영업) 측에서 다른 은퇴저축 계좌가 있으면 가입이 불가합니다. 추가로 SEP와 달리 고용주는 매년 아래 중 하나의 방법으로 매년 직장인의 은퇴저축 계좌에 저축해야 됩니다. 반면, 직장인은 원하는 경우에만 본인 SIMPLE IRA에 저축하면 되며SIMPLE IRA와 그 안에 저축된 돈을 100% 소유합니다.
즉, SEP IRA는 종업원이 연금계좌에 직접 불입할 수 없고 고용주가 동일한 비율로 종업원의 연금을 적립시켜주는 계좌입니다(Matching contribution). 반면에 SIMPLE IRA는 종업원이 연금계좌에 불입하는 금액을 일정비율로 매칭해 주거나(Matching contribution), 종업원이 연금계좌에 직접 불입을 하지 않아도 고용인이 종업원 봉급의 일정비율을 연금계좌에 적립해 주는 계좌입니다(Non-elective contribution).
★ Matching contribution: 직장인의 근로소득의 3% 또는 그 이하의 금액
★ Non-elective contribution: 직장인이 본인의 SIMPLE IRA에 저축을 하지 않아도 직장인은 고용인으로부터 본인 소득의 2%의 금액을 SIMPLE IRA에 받아야 합니다. 단, 위에 설명 드린 2% 금액은 연도별 한도에 한해서 저축되어야 합니다. 2022년도 한도는 $305,000입니다.
SEP & SIMPLE IRA의 참고사항
쉽고 저렴하게 개설 및 운영할 수 있음
고연봉자에 대한 불이익이 없음
고정된 금액만큼만 계좌에 저축 가능
다른 퇴직저축 계좌들 비해 매년 저축할 수 있는 최금액이 낮음
직장인들 모두가 계좌에 대한 공동 책임이 있음
만약에 SEP IRA에서 59.5 세 이전에 인출하셔야 되는 경우 10% 페널티가 발생하며 퇴직저축 계좌에 개설한지 2년 이하인 시점에서 인출 시 10% 페널티가 아니는 25% 페널티가 부과된다는 점 유의 바랍니다 (페널티 면제조항 있음).
조기인출 페널티 면제조건
[재정]미국 은퇴연금과 개인은퇴플랜 무엇이 있을까?
Share
tweet
미국의 은퇴연금과 플랜
투자를 하는 이유는 사람마다 다르겠지만 가장 큰 것은 아마 편안한 노후를 위해서가 아닐까 싶습니다. 미국도 마찬가지입니다. 미국인들의 가장 큰 관심사중 하나는 바로 은퇴입니다.
미국인들의 은퇴플랜은 크게 두가지로 나뉩니다. 그 중 가장 중추적인 것은 정부에서 제공하는 소셜연금(Social Security Benefit)입니다. 그리고 다른 한가지는 개인적으로 혹은 직장에서 가입해야하는 IRA나 401(K)와 같은 은퇴플랜입니다.
소셜연금은 미국에서 합법적으로 일정기간동안 일을하여 세금을 낸 미국 거주자라면 기본적으로 받을 수 있는 정부에서 제공하는 사회복지 혜택입니다.
연방소득세(Federal Income Tax)를 납부하게 되면 급여세(Payroll Tax)를 함께 보고해야 하는데 이때 메디케어와 같은 사회복지혜택에 필요한 세금이 납부됩니다.
미국에서 소셜연금을 받기위해서는 최소 10년간 40크레딧 이상의 근로소득세를 납부해야 합니다. 1 크레딧은 해마다 오르는데 2021년 기준으로는 1470달러입니다. 만일 연 소득이 만불이라면 6크레딧을 받을 수 있는것입니다.
특히 한국인의 경우 2001년 체결한 ‘한미사회보장협정’에 따라 미국에서 최소 18개월 이상(6 크레딧)만 세금을 낸다면 한국에서 납부한 국민연금 지불내역을 인정받아 미국에서 연금을 수령받을 수 있습니다.
반대로 미국에서 거주하던 한국인이 영주권을 포기하고 다시 한국으로 돌아간다고 해도 미국에서 납부한 사회보장세에 대한 내역을 인정받아 한국에서 연금수령이 가능합니다.
일반적인 경우 시민권자가 아니라면 미국을 떠나 6개월이 지나면 소셜연금 지급이 자동 정지되는데 한국인은 예외인 것입니다.
소셜연금 혜택
소셜연금에는 4가지 기본혜택이 있습니다.
은퇴 연금혜택: 은퇴연령이 되어 받는 연금혜택 장애자 혜택: 은퇴연령이 되지 않았어도 평생장애를 가질 경우 받는 혜택 부양가족 혜택: 소셜연금을 받을수 있는 자격의 배우자 혹은 부양가족일 경우 받을수 있는 혜택 유족 혜택: 소셜연금을 받는 가장이 사망했을경우 남은 가족이 받을 수 있는 혜택
이 중 은퇴연금 혜택은 은퇴 연령에 따라 받을 수 있는 연금이 달라지는데 기준이 되는 나이를 만기 은퇴연령[Full Retirement Age]라고 합니다.
만기은퇴연령은 출생연도에 따라 달라지는데 소셜연금은 본인이 만 62세가 되는 해부터 받을 수 있습니다. 다만 만기은퇴연령에서 일찍 연금을 수령하게 되면 그만큼 연금금액이 일정부분 차감되고 반대로 은퇴연령을 지나 늦게 받으면 연금수령액은 더 증가합니다.
예를 들어 66세 만기은퇴연령에 연금을 신청한다면 1000달러를 매달 받을 수 있는 은퇴자가 62세부터 받았을 경우 그 금액은 750달러로 줄어들고 반대로 70세에 받게되면 금액은 1320달러로 증가합니다.
이 금액은 물가상승률을 감안한 증가분(COLA)를 제외하고 평생 유지가 되기 때문에 소셜연금 수령시기 역시 매우 중요하게 봐야할 부분이라고 할 수 있습니다.
소셜연금을 받는 가장의 배우자도 연금혜택을 받을 수 있습니다.
만일 은퇴자의 배우자가 평생 일을 하지 않았거나 아주 작은 소득만 있었을 경우 배우자도 은퇴자의 연금중 50%를 추가로 받을 수 있습니다.
배우자도 마찬가지로 만기 은퇴연령이 지난 후에 받으면 은퇴자의 총 소셜연금의 50%를 수령할 수 있지만 그 전에 받으면 매해 수령액은 8%가량씩 줄어들게 됩니다.
배우자도 마찬가지로 62세부터 은퇴자의 연금을 수령할 수 있으며 만기 은퇴연령이 되어야 연금 50%를 모두 수령할 수 있습니다. 물론 배우자도 일을 했다면 본인의 연금을 따로 수령할 자격이 되며 배우자 혜택과 본인의 연금중 금액이 더 높은 것으로 선택하여 받을 수 있습니다.
개인은퇴플랜
소셜연금혜택이 평생 지급되는 국가연금으로써의 장점이 있지만 그렇다고 안락한 노후를 즐기기위해 충분하다는 의미는 아닙니다.
사회보장국에 따르면 2021년 평균 소셜연금 월 지급액은 1543달러로 배우자 혜택 801달러까지 합하면 한 가구에 2344달러가 지급되었다고 합니다.
2020년 기준으로 미국 가구의 평균 수익이 8만 7천불이라는 점에서 소셜연금 평균금액인 2만 8천달러는 은퇴이전의 삶을 영위하기에는 터무니없이 작은 금액입니다.
이 갭을 메꾸기위해 미국인들은 개인은퇴플랜 IRA(Individual Retirement Account)를 개설하거나 직장에서 제공하는 401(k), 403(b)와 같은 은퇴플랜을 통해 노후를 준비합니다.
이들 은퇴플랜이 일반 주식투자 계정과 다른점은 계정 자체가 IRS의 세금혜택을 받는다는 점입니다.
IRA와 401(k)플랜등에 투자되는 불입금은 세금 공제(Tax Deduction)를 받을 수 있고 이후 수익에 대해서도 세금유예혜택(Tax Deferred Benefit)을 받을 수 있습니다.
일반 투자계정으로 주식을 사고 팔아 매매거래가 이루어져 수익이 발생하면 자본소득세(Capital Gain Tax)를 납부해야 합니다. 하지만 세금혜택이 있는 은퇴계좌(Qualified Plan)는 세금이 자동으로 유예가 되어 세금을 내야하는 부분까지 재투자를 해 수익을 극대화할 수 있습니다.
개인은퇴계좌(IRA)는 전통적인 방식(Traditional)의 계좌와 로스(Roth) 방식의 계좌로 나뉘는데 특히 로스(Roth)플랜의 경우 세금 공제를 받지 못하는 대신 은퇴후, 인출시에도 세금을 내지않아도 되는 혜택이 있습니다.
IRS의 세금코드 401(a)의 혜택을 받는 이들 은퇴계좌는 워낙 강력한 혜택이 있는만큼 제한규정이 있습니다.
불입금 제한: 투자 불입금에 대한 세금공제 혜택이 있기 때문에 1인당 불입이 가능한 금액이 제한되어 있습니다. (IRA 연 6000 달러, 401(k) 연 19500달러) 공제한도: 수익이 일정 기준을 초과하면 불입금에 대한 세금공제를 받을 수 없습니다. 인출제한: 세금혜택이 있는 은퇴계좌인만큼 은퇴이전의 나이에 인출하는 것에 제한이 있습니다. IRA의 경우 59.5세부터 인출을 시작할 수 있으며 그 전에 인출을 할경우 10%의 조기인출 벌금이 부과됩니다. 최소인출: 수익에 대한 세금유예 혜택이 있는 투자계좌이니만큼 72세 이후부터는 최소한의 정해진 금액이라도 인출(Required Minimum Distribution)을 해야합니다. 이를 어길경우 인출했어야 하는 금액의 50% 가 세금으로 납부됩니다.
바이든 대통령은 이번에 주식을 통한 수익을 보고할 경우 자본소득세(Capital Gain Tax)를 현행 20%에서 39.6%로 인상한다고 발표했습니다.
하지만 스위스 투자은행인 UBS에 따르면 미국의 주식보유자 약 75%는 수익을 따질것도 없이 이번 자본소득세 증세대상에 아예 포함이 되지 않는다고 합니다. 4명 가운데 3명 꼴인데 그 이유는 이들이 세금혜택을 받는 은퇴계좌를 통해 주식투자를 하기 때문이라는 분석입니다.
이는 절대다수의 미국인들이 여전히 은퇴를 위한 장기투자의 목적으로 주식투자에 임한다는 것을 알 수 있는 통계라 할 수 있습니다. 미국증시가 장기적으로 계속 우상향하는 가장 큰 이유중 하나는 미국인들의 은퇴플랜이 바로 주식과 채권시장에 꾸준히 적립식으로 투자되고있기 때문입니다.
경제와 자산시장동향, 투자정보를 한눈에
ITK Best Investment Articles
1. 초보투자자를 위한 미국주식 투자의 기초
2. 은퇴플랜을 위한 배당주 투자
3. 배당주 투자의 기초정보
4. 리스크매니지먼트에 대한 모든것
5. 주식투자 브로커 선택하기[Best Broker for 2020]
6. 주식초보를 위한 최고의 온라인 브로커 앱
7. 은퇴플랜의 기초
8. IRS의 세금혜택이 있는 IRA 은퇴플랜
9. 주식투자와 세금보고 Capital Gain/Loss Tax
10. 401(k) 플랜 롤오버 가이드
ITK 소셜네트워크를 방문해 보세요!
개인 은퇴 연금 Traditional IRA란?
Traditional IRA
Traditional IRA(Individual Retirement Account)는 개인 은퇴 연금 계좌로 401K와는 별개로 회사와 상관없이 개인이 세금 혜택을 받으면서 은퇴 자금을 저축할 수 있는 방법입니다. 개인 은퇴 연금 계좌는 Traditional IRA와 Roth IRA 두개가 있는데 Traditional IRA는 401K 처럼 저축한 금액 만큼 현재 소득 공제를 받는 것이며 Roth IRA는 현재 소득 공제를 받지 못하지만 인출시 투자 소득에 대한 세금이 없습니다.
Traditional IRA에 은퇴 자금 저축할 수 있는 자격은?
근로 소득(Earned Income)이 있으면 누구나 Traditional IRA에 저축할 수 있습니다. 하지만 소득 공제(deduction)를 받기 위해서는 아래의 인컴 리밋을 만족해야 합니다.
대부분의 경우 Modified adjusted gross income (MAGI)은 연봉에 추가 소득(interest, Dividends, Capital gains(loss), business income, etc)을 더하고, 401K나 IRA 등의 tax-deferred 은퇴 계좌에 저축한 금액과 HSA 저축한 금액을 뻰 금액입니다.
2020 — You are covered by a retirement plan at work
2020 — You are NOT covered by a retirement plan at work
직장에서 제공하는 은퇴 플랜이 없는 경우
401K 등의 직장에서 제공하는 은퇴 플랜이 없는 경우는 소득에 상관없이 Traditional IRA에 저축하고, 소득 공제(deduction)를 받을 수 있습니다.
Married filing jointly with a spouse who is covered by a plan at work
“Married filing jointly with a spouse who is covered by a plan at work”의 의미는 부부가 공동으로 세금 보고할 때 남편은 회사에서 제공하는 401K가 있고, 와이프는 회사에서 제공하는 은퇴 플랜이 없으면(다른 말로 와이프가 회사를 다니지 않는다면) MAGI $196,000 이하면 와이프는 Traditional IRA 저축하고 소득 공제를 받을 수 있다는 의미 입니다.
예를 들어 MAGI가 $150,000인 싱글 인컴 패밀리의 경우, 남편은 회사에서 제공하는 401K가 있다면 MAGI가 $124,000를 초과 함으로 남편은 Traditional IRA 저축해도 소득 공제를 하나도 받을 수 없지만 와이프의 경우는 MAGI가 $196,000 미만임으로 Traditional IRA에 저축하는 금액 100%를 소득 공제를 받을 수 있습니다.
이런 경우라면 남편은 Roth IRA에만 저축이 가능하고, 와이프는 Roth IRA와 Traditional IRA 모두 가능하니 유리한 것을 선택해서 저축 하시면 됩니다.
인컴이 높아 Traditional IRA에 자격이 안돼면?
만약 소득이 높아 소득 공제를 받을 수 없다면 Roth IRA가 가능한지 확인해 보시고, Roth IRA도 불가능하다면 Backdoor Roth IRA를 하시면 됩니다.
Why Traditional IRA?
Traditional IRA에 저축하는 이유는 은퇴후 소득이 현재보다 줄어서 세율이 낮아진다는 가정하에 하는 것입니다. 만약 은퇴후 소득이 현재와 동일하거나 높을 것으로 예상되면 현재 택스를 내고, 은퇴 후 인출할 때 택스가 없는 Roth IRA(Roth IRA 자격이 안되면 Back Door Roth IRA)에 저축 하시면 됩니다.
대부분의 경우(특히 잡을 막 시작한 사회 초년생들) Roth IRA가 더 유리하다고 하니 ROTH IRA가 더 좋은 이유 살펴 보시고, Traditional IRA에 저축하는 것이 좋은지 결정 하시기 바랍니다.
Traditional IRA 계좌 오픈
Vanguard, Fidelity, TD Ameritrade 같은 브로커지 회사에서 Traditional IRA 계좌를 오픈 하시면 됩니다. 직접 방문하지 않고, 온라인으로도 쉽게 오픈할 수 있습니다.
Traditional IRA와 Roth IRA 모두 저축
동시에 Traditional IRA와 Roth IRA에 모두 저축할 수 있습니다. 하지만 두개의 어카운트에 저축된 총합이 정해진 한도 금액 $6,000(2019년의 경우) 이내이어야 합니다. 다시말해, Traditional IRA $6,000, 그리고, Roth IRA $6,000 할 수 있는 것이 아니라 Traditional IRA $2,000 저축하고, Roth IRA $4,000등으로 해서 두개의 합이 한도 $6,000 이하이어야 합니다.
Traditional IRA 관련 글들…
Traditional IRA deduction(소득 공제) 설명
Roth IRA vs. Traditional IRA
ROTH IRA이 Traditional IRA보다 더 좋은 이유
Roth IRA는 연초에 Traditional IRA는 가능한 늦게 저축
개인 은퇴 플랜 IRA 요점정리
IRA란?
IRA(Individual Retirement Account)는 근로 소득(Earned Income)이 있으면 누구나 저축할 수 있는 개인 은퇴 플랜 계좌다. 직장에서 제공하는 은퇴 플랜 401K 또는 403B에 저축하면서 추가로 은퇴 자금을 저축하는 방법이다.
IRA는 Traditional IRA와 Roth IRA가 있다. Traditional IRA는 소득공제(Deduction) 혜택이 있고, Roth IRA는 투자소득에 대한 세금이 없어 Tax Free로 원금과 투자소득을 인출할 수 있다.
IRA 계좌 두 종류
Traditional IRA란?
Traditional IRA는 Traditional 401K처럼 저축한 금액을 현재 소득 공제를 받지만, 인출할 때 원금과 투자소득을 일반소득으로 간주하여 세금을 내야 한다.
일반적으로 Traditional IRA에 선택하는 이유는 은퇴 후 세율이 현재보다 낮을 거라 예상하기 때문이다.
Roth IRA란?
Roth IRA는 현재 소득 공제는 없지만, 은퇴 후 원금과 투자 소득을 세금 없이(Tax-Free) 인출할 수 있다. Roth IRA에 저축 자격은 소득에 따라 결정되고, 소득이 높으면 Roth IRA에 저축할 자격이 안 된다. 2021년 Modified Adjusted Gross Income (MAGI)가 $198,000 이하면 최대 $6,000까지 저축할 수 있다.
은퇴 후 세율이 현재와 같거나 높아질 거라 예상하면 Traditional IRA보다 Roth IRA를 선택하는 것이 유리하다. 또한, Roth IRA는 Traditional IRA보다 많은 장점이 있다. 아랫글들을 읽어 보고, 어느 것이 유리한지 신중히 살펴보고 결정해야 한다.
Backdoor Roth IRA
소득이 높아 Traditional IRA에 저축해도 소득공제(Deduction)를 받을 수 없고, Roth IRA에 저축할 자격이 없는 고소득자는 Backdoor Roth IRA로 Roth IRA에 저축할 수 있다.
2021년 부부 공동으로 세금 보고할 때 MAGI에 따라 가능한 IRA
MAGI가 $105,000 이하면 부부 둘 다 Traditional IRA, Roth IRA 모두 가능
MAGI가 $105,000 ~ $198,000 사이면 직장에서 제공하는 은퇴 플랜이 있는 배우자는 Roth IRA만 가능하고, 직장에서 제공하는 은퇴 플랜이 없는 배우자는 Traditional IRA, Roth IRA 모두 가능
$198,000 이상이면 Traditional IRA, Roth IRA 모두 불가능함으로 Backdoor Roth IRA에 저축
참고로, 근로소득이 있는데 직장에서 제공하는 은퇴 플랜이 없다면 소득에 상관없이 Traditional IRA에 저축하고, 소득 공제를 받을 수 있다.
IRA 계좌 오픈
뱅가드, 피델리티, 찰스 슈왑, 또는 TD Ameritrade 같은 브로커지 회사에서 IRA 계좌(Traditional or Roth)를 오픈하면 된다. 직접 방문하지 않고, 온라인으로도 쉽게 오픈할 수 있다.
Spousal IRA
소득이 없는 배우자도 IRA 계좌를 오픈해서 배우자의 소득으로 IRA에 저축할 수 있다. 예를 들어 싱글 인컴 패밀리의 경우 부부가 공동으로 세금 보고할 경우, 부부 각각 Traditional IRA 또는 Roth IRA에 $6,000씩 총 $12,000까지 저축이 가능하다.
Traditional IRA와 Roth IRA 모두 저축
동시에 Traditional IRA와 Roth IRA에 모두 저축할 수 있다. 하지만 두 개의 어카운트에 저축된 총합은 한도 금액 $6,000(2021년) 이내이어야 한다. 다시 말해, Traditional IRA $6,000, 그리고, Roth IRA $6,000 할 수 있는 것이 아니라, Traditional IRA $2,000 저축하고, Roth IRA $4,000 등으로 해서 두 개의 합이 한도 $6,000 이하이어야 한다.
Rollover IRA
Rollover IRA는 이전 직장의 401K나 403B를 IRA 계좌로 transfer 하는 것이다. Rollover IRA라는 별도의 계좌가 있는 것은 아니고, Traditional IRA나 Roth IRA로 롤오버 하면 된다.
그 외 IRA 관련 글들
키워드에 대한 정보 미국 개인 은퇴 연금
다음은 Bing에서 미국 개인 은퇴 연금 주제에 대한 검색 결과입니다. 필요한 경우 더 읽을 수 있습니다.
이 기사는 인터넷의 다양한 출처에서 편집되었습니다. 이 기사가 유용했기를 바랍니다. 이 기사가 유용하다고 생각되면 공유하십시오. 매우 감사합니다!
사람들이 주제에 대해 자주 검색하는 키워드 [브라이언 리의 미국은퇴시리즈] Ep2 개인은퇴연금 Annuity의 종류!! 이해쏙쏙!! 미국에서 은퇴준비!! 어뉴이티 집중분석
- 동영상
- 공유
- 카메라폰
- 동영상폰
- 무료
- 올리기
YouTube에서 미국 개인 은퇴 연금 주제의 다른 동영상 보기
주제에 대한 기사를 시청해 주셔서 감사합니다 [브라이언 리의 미국은퇴시리즈] Ep2 개인은퇴연금 Annuity의 종류!! 이해쏙쏙!! 미국에서 은퇴준비!! 어뉴이티 집중분석 | 미국 개인 은퇴 연금, 이 기사가 유용하다고 생각되면 공유하십시오, 매우 감사합니다.