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#미국ETF#환전#유가
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미국 재무제표 보는 사이트 소개 – 쿼카퀀트
한국에 DART가 있다면, 미국엔 SEC이 있다! SEC은 재무제표를 가장 먼저 확인할 수 있는 사이트이며, 재무제표 외에도 모든 기업 관련 공시는 이 곳에서 …
Source: junyoru.tistory.com
Date Published: 4/28/2021
View: 1373
[공시/분석] #26. 미국 은행주 재무제표 보는 법
미국 은행주 재무제표 보는 법: 복잡한 은행주 이제 겁먹지 않아도 돼요. 2022.04.09. 오후 11:17. by 카레라. 좋아요. 댓글. SNS 보내기 글씨 크기 조정.
Source: contents.premium.naver.com
Date Published: 12/20/2021
View: 9512
미국주식 재무제표 보는법 – 갓글의 지식창고
미국 주식의 재무재표는 sec(미국증권거래위원회) 홈페이지에서 볼 수 있습니다. 미국증권거래위원회: https://www.sec.gov/edgar/searchedgar/ …
Source: godgle.tistory.com
Date Published: 10/5/2021
View: 9230
미국주식 재무제표 보는 법 1편
안녕하세요 벌프입니다. 오늘은 미국 재무제표를 보는법에 대해서 살펴보려고 합니다. 사실, 한국 재무제표도 보기 힘들어 하시는분들이 많을 …
Source: purupapa.tistory.com
Date Published: 4/17/2021
View: 3365
미국 주식으로 달러 벌기 – 재무제표 보는 법 ①
미국 재무제표 분석을 통해, 미국 주식을 하려고 생각하셨던 분들은 참고해주세요~. ▷ 제무재표 보는 사이트. – 공식사이트(우리나라 DART와 같은 …
Source: james-10billionaire.tistory.com
Date Published: 12/12/2022
View: 4739
미국 기업 재무제표 보는 법 정리 (2) – 대차대조표 (Balance Sheet)
용어(Eng), 용어(Kor). Cash On Hand, 보유 현금. Receivables, 매출채권. Inventory, 재고자산. Pre-Pa Expenses, 선급비용.
Source: feeelight.tistory.com
Date Published: 2/28/2021
View: 8966
주식 재무제표 사이트? 6가지에서 편리하게 조회! – Profit Hunter
EDGAR는 미국의 공식 재무제표 사이트입니다. 티커를 입력하고 연도별 재무제표나 각종 공시를 확인해보실 수 있습니다.
Source: whereisyourprofit.com
Date Published: 9/4/2022
View: 2835
미국주식 투자정보 확인 – 관련 사이트
미국주식 관련 주요 사이트. 주요 사이트, 특징, 주요 컨텐츠, 홈페이지. Yahoo Finance, 뉴스 및 종목 검색이 가장 쉽고 빠름, 심볼검색, 공시확인, 재무제표 …
Source: www.shinhaninvest.com
Date Published: 1/22/2021
View: 9624
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주제에 대한 기사 평가 미국 재무 제표
- Author: 프린들TV
- Views: 조회수 32,084회
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- Date Published: 2020. 1. 7.
- Video Url link: https://www.youtube.com/watch?v=6xkhdYwDaXQ
미국 재무제표 보는 사이트 소개
안녕하세요, 오늘은 간단하게 미국 재무제표를 어디서 볼 수 있는지, 어떤 사이트가 재무제표 분석에 좋은지 알려드리도록 하겠습니다. 원래 퀀트 관련 글을 좀 쓰려했는데, 바쁘다보니 긴 글을 쓰기엔 시간이 잘 안나네요ㅜㅠ
그래서 간단하게나마 미국 재무제표 데이터를 볼 수 있는 사이트 3가지를 소개해드리고, 각 사이트의 특징에 대해서 간략하게 정리해봤습니다.
소개해드릴 3가지 사이트는 제가 가장 유용하게 사용중인 사이트들을 뽑아봤으며, 이 외 사이트들은 추후에 설명할 기회가 있을때마다 소개해보도록 하겠습니다.
한국에 DART가 있다면, 미국엔 SEC이 있다! SEC은 재무제표를 가장 먼저 확인할 수 있는 사이트이며, 재무제표 외에도 모든 기업 관련 공시는 이 곳에서 가장 먼저 확인 가능합니다.
SEC 기업 검색에 들어가면 아래 스크린샷처럼 화면 중앙에 검색창이 하나 보일텐데요, 여기에 미국 기업의 티커(AAPL, TSLA 등)를 입력하면 됩니다.
AAPL을 한번 검색해봤는데요, 티커를 다 입력하고 아래 목록에서 Apple Inc. 를 선택하면 됩니다.
그러면 아래처럼 기업 정보가 정리되어 있습니다. 예전엔 훨씬 투박하고 정리도 안돼있었는데, 이제 뭔가 깔끔해 보이네요.
이 중 10-K가 연간 사업보고서, 10-Q가 분기보고서입니다.
SEC에선 단순히 손익계산서나 대차대조표같은 수치 외에도, 기업 관련 문서나 공시, 사업에 대한 설명, 계획 등 기업에서 공식적으로 제공하는 모든 정보를 확인할 수 있습니다.
뒤에 소개해드릴 여러 사이트들이 재무제표를 시각적으로 분석하기 위한 사이트라면, SEC에선 시각화 기능은 조금 부족한 대신, 사업/경영 현황 등 재무제표의 글로 된 내용을 보기 위해 필수적인 사이트입니다.
Stockrow는 개인적으로 제가 매우 애용하는 사이트입니다(정말 자주 사용합니다. 만약 딱 한 개의 사이트만 사용할 수 있다면, 이 사이트를 선택할겁니다).
위 링크로 접속하시면 상단에 검색창이 있는데요, SEC에서와 마찬가지로 기업의 티커를 입력하면, 아래 그림과 같이 해당 기업의 정보를 눈이 돌아갈정도로 깔끔하고 체계적으로 제공해줍니다.
또한, 재무제표 뿐 아니라 PER, ROE 등 재무와 관련된 여러 지표들을 함께 볼 수도 있고, 애널리스트 추천, 목표가 등 증권사의 의견, 내부자 거래까지도 정리되어 있습니다. 이러한 정보들을 과거 10년 전 데이터까지 제공해주기 때문에, 장기적인 관점에서 기업 분석을 하기에는 가장 유용한 사이트가 아닌가 싶습니다.
사이트 오른쪽 위에는 Piotroski라는 칸이 크게 써있어서 이게 뭘까 궁금하신 분들이 많을 것 같은데요(궁금하시죠?), 아래 제가 Piotroski Score에 대해 정리해놓은 글이 있으니, 이를 읽어보시면 Stockrow 사이트를 더 효과적으로 이용할 수 있을거에요 🙂
첫 페이지가 끝이라 생각하면 큰 오산! Stockrow에는 아래 스크린샷처럼 재무제표 데이터를 분석하기 위한 다양한 그래프가 있습니다. 이 역시 과거 10년까지의 데이터를 다뤄주기 때문에, 기업 트렌드 분석을 할 때 상당히 유용합니다.
Macrotrends도 stockrow와 유사하게 기업의 재무제표를 시각적으로 잘 표현해주는 사이트입니다.
Stockrow와 마찬가지로, 홈페이지에 들어가면 화면 중앙에 검색창이 뜹니다. 원하는 티커를 입력하면 드롭다운으로 여러 메뉴가 뜨는데, 일단 아무거나 누르세요(전 AAPL을 검색하고 드롭다운 메뉴에서 ‘Apple (AAPL) – Revenue’를 눌렀습니다)
들어가면, 아래 스크린샷처럼 굉장히 긴 기간의 Revenue 변화가 보이네요. 2000년대 초반에는 정말 높은 성장률을 보였지만, 최근 들어 상대적으로 조금 낮은 성장률을 보입니다.
스크롤 맨 위 탭을 보시면, Revenue 외에도 ROE, Price, PER, dividend 등 수많은 재무제표 상 공개되는 정보와 이를 활용해 분석한 재무지표 데이터가 존재하며, 심지어 맨 마지막 탭에선 직원 수 변화 추이까지 보여줍니다.
사실 이정도 데이터는 Stockrow에서도 제공해 줍니다. 그럼에도 Macrotrends를 소개해드리는 이유는, 이 사이트가 Stockrow에 비해 더 긴 기간의 데이터셋을 보유하고 있기 때문입니다(AAPL 기준 Stockrow : 10년, Macrotrends: 15년).
(그럼에도 Stockrow가 보기 더 예뻐서 전 Stockrow를 애용……)
앞서 Stockrow 설명에서 언급하진 않았지만, Stockrow와 Macrotrends 모두 아래 스크린샷과 같이 재무제표 각 항목(ex: Revenue, Gross profit, Income 등)의 연간/분기별 변화 추이 역시 확인할 수 있습니다. 각 항목 글씨 오른쪽에 차트 모양 아이콘이 있는데, 여기 마우스를 갖다대면 과거 10년간의 변화 추이가 시각화되어 나타납니다.
이 기능은 Stockrow와 Macrotrends 모두 동일하게 10년 동안의 데이터만을 제공해주기 때문에, 그냥 더 마음에 드는 사이트 아무거나 골라 사용해도 됩니다.
정리
여기까지 재무제표를 분석하기 좋은 3가지 사이트를 소개해보았습니다.
남들이 분석한 정보를 활용하는 것보다, 직접 데이터를 보고 분석해보는 경험이 중요하다고 생각해, 주관적인 의견이 들어가있는 사이트는 추천 대상에서 제외했습니다. (향후 이러한 사이트들만 모아서 소개해보는것도 재밌겠네요. 예시 사이트를 한가지 들자면, Simply Wall St같은 사이트가 있겠습니다)
음… 다음엔 꼭 시간을 내서 퀀트 관련된 글을 쓸 수 있도록 노력해보는걸로 하고(이미 글 쓸 내용이 너무 많아서 뭘 먼저 해야할지도 모를정도), 이번 글은 이걸로 마치겠습니다.
읽어주셔서 감사합니다!
분석] #26. 미국 은행주 재무제표 보는 법: 복잡한 은행주 이제 겁먹지 않아도 돼요.
안녕하세요, 카레라입니다. 즐거운 주말 보내고 계신가요? 저는 7개월 전 <미국주식 사관학교>를 시작한 이래로 거의 처음(…) 제대로 된 휴가를 갑니다. 그래서 일요일(4/10), 월요일(4/11)에는 콘텐츠를 잠시 쉴 것 같습니다! 휴가 다녀와서, 재충전 빠방하게 하고 좀 더 힘내서 4/12부터 다시 열심히 하루 한 번 콘텐츠를 올리겠습니다 ^^
아무튼, 오늘의 콘텐츠는 바로! 그 동안에는 (저희도 그렇고) 구독자 분들께서 보기 어려워하셨던 은행주의 재무제표를 보는 방법입니다. Bank of America(BAC), JPMorgan Chase(JPM), Wells Fargo(WFC), Goldman Sachs Group Inc(GS) 같이 많이 익숙하실 미국의 은행 대장주들은 재무제표를 봐도 뭐가 뭔지 잘 모르셨을 거에요.
특히, 지금과 같은 기준금리 인상기에 기술주에서 눈을 돌려서 보다 안전한 은행주나 은행 관련 ETF를 보기 시작하시는 분들이 더욱 많을 것 같아 “은행주 재무제표 보는 법” 콘텐츠를 마련하게 되었습니다.
미국주식 재무제표 보는법
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SEC 미국증권거래위원회
미국증권거래위원회 홈페이지.
미국 주식의 재무재표는 sec(미국증권거래위원회) 홈페이지에서 볼 수 있습니다.
우리나라로 치면 금융감독원의 다트라고 보면 됩니다.
sec 애플 검색.
검색창에 기업의 종목코드를 입력하면 관련 보고서들이 나옵니다. (e.g. 애플: APPL)
주요하게 봐야할 것은 이것들입니다.
10-Q 분기보고서 10-K 연례보고서 8-K 특정사건을 알리는 보고서
애플의 2020 회계연도 3분기 보고서로 공부해봅시다.
애플의 2020 회계연도 3분기 보고서.
손익계산서(statements of operations / income statement)
Net sales 순매출액
Products 상품
Services 서비스
Cost of sales 매출원가
Gross margin 매출총이익
Operating expenses 영업비용
Selling, general and administrative 판매, 관리비
Operating income 영업이익
Other income/(expense), net 기타이익
Income before provision for income taxes 법인세차감전이익
Provision for income taxes 법인세 납부액
Net income 당기순이익
Shares used in computing earnings per share EPS계산에 사용된 주식수
Basic 기본: 현재 유통되고 있는 보통주만 고려
Diluted 희석: 미래에 권리를 행사하여 잠재적 보통주가 모두 전환됐을 때 가정
재무상태표(Balance sheet)
Current assets 유동자산
Cash and cash equivalents 현금 및 현금성 자산
Marketable securities 시장성 유가증권
Accounts receivable, net 매출채권
Inventories 재고자산
Vendor non-trade receivables 비매출채권
Other current assets 기타유동자산
Non-current assets 비유동자산
Current liabilities 유동부채
Accounts payable 매입채무
Other current liabilities 기타유동부채
Deferred revenue 이연수익
Commercial paper and repurchase agreements 기업어음 및 환매조건부채권
Term debt 부채
Non-current liabilities 비유동부채
Shareholders’ equity 주주자본
Retained earnings 이익잉여금
Accumulated other comprehensive income/(loss) 기타포괄손익누계
현금흐름표(cash flows)
Operating activities 영업활동
Depreciation and amortization 감가상각비
Share-based compensation expense 주식보상비용
Deferred income tax expense/(benefit) 이연법인세
Investing activities 투자활동
Purchases of marketable securities 유가증권 매입
Proceeds from maturities of marketable securities 유가증권 만기 수익
Proceeds from sales of marketable securities 유가증권 판매 수익
Payments for acquisition of property, plant and equipment 유형자산 취득
Payments made in connection with business acquisitions, net 사업인수관련 비용
Purchases of non-marketable securities 비시장성 증권 구매
Proceeds from non-marketable securities 비시장성 증권 수익
Financing activities 재무활동
Proceeds from issuance of common stock 보통주 발행
Payments for taxes related to net share settlement of equity awards 자기자본관련 세금
Payments for dividends and dividend equivalents 배당금 지급
Repurchases of common stock 자사주 매입
Proceeds from issuance of term debt, net 부채 발행
Repayments of term debt 부채상환
Proceeds from/(Repayments of) commercial paper, net 어음발행 및 상환
Proceeds from repurchase agreements 환매계약 수익
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미국주식 재무제표 보는 법 1편
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안녕하세요 벌프입니다.
오늘은 미국 재무제표를 보는법에 대해서 살펴보려고 합니다.
사실, 한국 재무제표도 보기 힘들어 하시는분들이 많을 것이라고 생각합니다.
기본적인 미국과 한국의 재무제표 틀은 비슷하기 때문에 꼭 한국 재무제표를 먼저 보시는 법을
아는 것이 중요할 것이라고 생각합니다.
우리나라 재무제표 보는법
목차
미국주식 재무제표 보는법1 : SEC 실적 발표
재무제표를 보는 첫번째 단계는 재무제표를 찾는 것입니다.
SEC 공식홈페이지
위의 홈페이지에서 여러 기업들의 재무제표를 살펴보실 수 있습니다.
여기서 자신이 살펴보고 싶은 회사를 검색하시면 됩니다.
그렇다면 위와같은 화면을 보실 수 있습니다.
우리가 주로 살펴볼 회사의 공시들은 8-K 와 10-K 로 나뉩니다.
그중에서도 10-K의 공시를 더 많이 살펴보실 것입니다.
8-K 는 주주 또는 증권거래소에 중요하게 작용할 수 있는 예정에 없던 기업 변화에 대한 보고서. 기업인수합병, 파산, 이사진 사임, 회계연도 변경 등이 8-K 작성 사유가 됩니다.
그리고 또한 중요한 earning release와 관련된 내용도 실리게 됩니다.
두번째 10-k는 우리가 흔히 말하는 기업의 보고서입니다.
분기보고서, 반기보고서, 사업보고서로 나뉘게 됩니다.
이렇게 sec의 공식 사이트에서 기업의 공시를 확인하는 방법을 첫번째로 알아보았습니다.
미국주식 재무제표 보는 법2 : IR ( investor relation)
두번째 방법으로는 IR( investor relation ) 을 통해 확인하는 방법이 있습니다.
구글에서 ir과 자신이 보기를 원하는 기업의 코드를 쓰시면
위와같이 테슬라의 회사측에서 발표하는 투자자와 관련된 사항들을 살펴볼 수 있습니다.
그럼 위와같이 보고서 이외에도 요약 정리본과
프레전테이션, 이사진의 실적에 대한 이야기까지 살펴보실 수 있습니다.
물론 sec filing처럼 공시에 제공된 내용도 살펴볼 수 있습니다.
그러나 조금 안타까운 점은 모든 기업이 이러한 정보를 공개하고 있지는 않다는 점입니다.
주로 우리가 흔히말하는 대기업과 같은 기업만 이러한 정보를 공개하고 있기 때문에 조금 아쉬움은 있습니다.
또한 중요한 점은 IR 검색을 통한 기업의 투자자관련소식을 보실때는 항상 조금의 필터링이 필요하다는 점입니다.
공시에 나온것이 아닌 회사 자체에서 선보이는 정보들이기 때문에 아무래도 회사의 부정적인 면은 조금 감출수도 있고,
긍정적인 면은 부각시킬 수 있습니다.
그렇기에 객관적으로 접근하는 것이 중요할 것이라고 생각합니다.
미국주식 재무제표 보는 법 3: 기본적인 구성(손익계산서, 대차대조표, 현금흐름표)
본래는 챕터2까지만 설명하려고 했으나, 글이 너무 짧아질 것 같아
기본적인 구성에 대해서 이야기 해보려고 합니다. 이하 코카콜라 어닝 릴리스를 기반으로 설명드리겠습니다.
보통 초반의 1~5페이지의 구성은 매출의 변화, 1년간의 매출의변화 혹은 지역별 매출의변화
혹은 중요한 사항들, 혹은 앞으로 주목해야할점과 같이 국내 재무제표에서 보이는 사업의 내용과 비슷한
맥락을 가지고 설명되어 있습니다.
이부분은 그저 영어를 해석하실 줄 안다면 어느정도 이해할 수 있을 것이라고 생각됩니다.
요새 좋은 프로그램들이 많이 나왔기에 귀찮으시다면 크롬에서 번역기를 돌리는 것도 나쁘지 않습니다.
가끔 오류가 나는 해석들이 존재하지만 크게 의미가 다른부분은 없습니다.
이렇게 사업과 관련된 내용을 설명했다면 보통 어닝 릴리스는 손익계산서가 먼저나타납니다.
condensed consolidated statrments of income 즉 손익계산서를 말합니다.
여기에는 Net Operating Revenues와 같은 매출 cost 매출비용과 관련된 내용
gross profit, 매출이익율,
operationg income 영업이익,
taxes세전영업이익과 관련된 내용이 담기게 됩니다.
자세한 용어설명과 해석은 이어지는 2편에서 준비하도록 하겠습니다.
즉, 우리나라 재무제표의 손익계산서와 별반 다를게 없는 내용들로 구성되어 있습니다, 다만 용어가 무슨뜻인지
잘 몰라서 보는 것을 포기하시는 분이 있습니다, 그러나 자주 보시다보면 눈에 들어오실 것입니다.
이렇게 회사의 매출과 영업이익에 관련된 손익계산서를 첫번째로 제시한 후
두번째로는 대차대조표를 제시합니다.
한국 재무제표 보는법 (손익계산서, 대차대조표, 현금흐름표)
위의 글을 참고하시면 보다 이해하시기 쉬울 것입니다.
흔히 말하는 대차대조표는 부채와 자본의 합이 자산이다라는 명제를 가지고 있습니다.
이에 Balance sheets라는 용어가 쓰입니다, 자산 그리고 부채와 자본이 균형을 이룬다는 뜻입니다.
ASSETS 자산, LIABILTIES AND EQULTY 부채와 자본과 관련된 내용들이 들어있습니다.
자세한 용어는 2편에서 다루겠습니다.
이렇게 손익계산서와 대차대조표가 나온 뒤 개인적으로 가장 중요하게 생각하는
현금흐름표가 남아있습니다.
이는 현재상태 그러니까 코카콜라가 어닝릴리스의 기준날로 잡은 2월몇일 까지 회사가 가지고 있는
현금의 총체를 보여줍니다. 영업활동에서 오는 현금흐름 Operating activities
투자활동에서 오는 investing activities , 금융활동에서 오는 financing activites를 통해 총 cash를 나타내게 됩니다.
이렇게, 손익계산서, 대차대조표, 현금흐름표가 존재한다는 것으로만 아셔도 절반은 성공하신 겁니다.
이제 그 세부적인 내용들을 해석하는 방법을 이어지는 2편에서 알려드리도록 하겠습니다.
이상 미국 재무제표 보는법에 대한 기본적인 설명과 구성에 대한 이야기를 마치겠습니다
긴 글 읽어주셔서 감사합니다.
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미국 주식으로 달러 벌기
코로나 19로 인해 전 세계 주식시장이 크게 요동치면서, 많은 분들이 지금이 기회다라는 생각으로 주식시장에 진입했습니다.
그중에는 국내 주식시장뿐 아니라, 미국 주식시장으로도 진입을 하여, 서학 개미라는 용어도 만들었는데요.
초보 서학개미분들을 위해 미국 주식 재무제표 보는 방법을 준비했습니다.
미국 재무제표 분석을 통해, 미국 주식을 하려고 생각하셨던 분들은 참고해주세요~
▶ 제무재표 보는 사이트
– 공식사이트(우리나라 DART와 같은 역할을 하는 기관입니다)
: www.sec.gov/edgar/searchedgar/companysearch.html
– 정리가 잘 되어 있는 사이트
: https://stockrow.com/
<출처: www.sec.gov>
위 공식사이트에 접속하여, 빨간색 박스 안에 찾고자 하는 기업의 이름이나 티커(ticker)를 입력해줍니다.
티커(ticker)는 기업을 가리키는 약자라고 생각하시면 됩니다.
저는 예시로 다국적 제약회사인 Johnson and Johnson(JNJ)를 입력하였습니다.
<출처: www.sec.gov>
기업명이나 티커를 입력하시면, 위와 같은 화면으로 넘어오게 되는데요.
미국에서도 우리나라와 비슷하게 보고서를 발행합니다.
저희가 봐야할 보고서는 다음과 같습니다.
– Form 10-K: 연마다 발행하는 연례보고서
– Form 10-Q: 분기마다 발행하는 분기별 보고서
이 외에 8-K를 보시는 분들도 종종 있는데, 이 보고서는 소송 같은 특정 사건이 있을 경우 작성되는 보고서입니다.
<출처: www.sec.gov>
Document 버튼을 누르게 되면, 위와 같이 Filling Detail 화면으로 넘어오게 됩니다.
Description이 10-Q인 선을 따라 가시면, 빨간색 박스 친 링크가 있습니다.
이걸 클릭해주면, 보고서 화면으로 넘어가게 됩니다.
<출처: www.sec.gov>
링크를 클릭하여 넘어온 보고서 화면입니다.
<출처: www.sec.gov>
스크롤을 내리시다 보면, 저희가 주로 보게 될 Balance sheet, Income statement, Cash flow 링크가 나옵니다.
그걸 클릭을 해주시면, 위와 같은 위치로 이동하게 됩니다.
다음으로 용어와 의미에 대해 간략히 알아보겠습니다.
▶ 기본 용어
– Balance Sheet: 대차대조표. 특정시점(분기, 반기, 연말)에서 기업의 재무상태를 기록한 보고서.
<출처: www.sec.gov>
– Asset: 자산. 기업 활동에 필요한 돈. Asset = Equity + Liability
– Equity: 재산. 전체 자산 중 기업이 가진 자본.
– Liability: 부채.
– Current: 유동성과 관련됨. 1년 안에 현금으로 전환이 가능한 지 확인.
– Current Ratio: 유동 비율. Current Ratio = Current Asset / Current Leverage.
1년 안에 현금으로 전환 가능한 돈을 얼마나 벌어들이는지 확인.
– Leverage Ratio: 레버리지 비율. Leverage Ratio = Total Leverage / Total Equity.
자본 대비 부채가 얼마나 많은 지 확인할 때 사용.
– Income Statement: 손익계산서. 특정시점(분기, 반기, 연말)에서 기업의 경영성과를 보여주는 보고서.
– Cost of goodl sold(COGS): 매출 원가.
– Gross profit: 매출 총 이익.
– Selling, general and administrative Expense: 판관비
– Marketing, Advertising and Promotion Expense: 광고비
– Other Expense: R&D 비용
– EBITDA(Earning before interest, tax, depreciation and amortization): 이자, 세금, 감가상각비를 내기 전 비용
– Depreciation and amortization: 감가상각비
– Net Income: 순수익
– Cash Flow: 현금흐름표. 특정 시점(분기, 반기, 연말)에서 기업의 현금흐름만을 보여주는 보고서.
– Operating Activities: 기업 운영 활동에서 창출된 현금 비용.
– Investing Activities: 기업 운영 활동에서 투자에 사용된 현금 비용.
– Financing Activities: 기업 운영 활동에서 재무활동(구매, 배당 등)에 사용된 현금 비용.
미국 주식 재무제표 분석을 위한 기초적인 용어에 대해 먼저 알아보았습니다.
도움이 되셨나요?
멀리 나아가기 위해서는 기초가 중요하니, 용어의 의미 및 재무제표에서 위치에 대해 꼭 기억하세요!
다음 시간에는 Income Statement(손익계산서), Balance Sheet(대차대조표), Cash Flow(현금흐름표)에 대해 알아보도록 하겠습니다.
도움이 되셨다면, 하트 클릭 부탁드립니다~
기업 Valuation #03 : 미국 기업 재무제표 보는 법 정리 (2) – 대차대조표 (Balance Sheet)
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지난 포스팅에서 미국 재무제표 중 손익계산서 보는 법을 알아봤다. 이번 포스팅에서는 이어서 대차대조표(Balance Sheet) 보는 법을 정리해보고자 한다. 레쮸-고.
대차대조표 (Balance Sheet)
용어 정리
용어(Eng) 용어(Kor) Cash On Hand 보유 현금 Receivables 매출채권 Inventory 재고자산 Pre-Paid Expenses 선급비용 Other Current Assets 기타유동자산 Total Current Assets 총 유동자산 Property, Plant, And Equipment 유형자산 Long-Term Investments 투자자산 Goodwill And Intangible Assets 영업권과 무형자산 Other Long-Term Assets 기타장기자산 Total Long-Term Assets 총 장기자산 Total Assets 총 자산 Total Current Liabilities 총 유동부채 Long Tern Debt 장기부채 Other Non-Current Liabilities 기타 비유동부채 Total Long Term Liabilities 총 장기부채 Total Liabilities 총 부채 Common Stock Net 보통주 수익 Retained Eranings (Accumulated Deficit) 유보이익 Comprehensive Income 포괄손익 Other Share HIlders Equity 기타 자기자본 Share Holder Equity 총 자기자본 Total Liabilities And Share Holders 총 부채 및 자기자본
항목 별 의미 (모르는 것만)
보유 현금 (Cash on Hand)
회사의 은행 계좌에 보관된 돈, 여기에 더해 외환, 국채, 예금 증명서, 중개 계좌에 보관된 유가 증권, 그리고 아직까지는 현금화되지 않은 수표를 포함한다.
매출채권 (Recievables)
기업이 제품을 판매할 때 외상으로 판매하면서 발생한 채권을 의미한다. 구입한 기업으로부터 매출에서 발생한 금액을 미래에 지급 받는 의미로 받은 채권을 지칭한다. 회계상 1년 이내에 현금화가 가능한 유동자산이며 당좌자산(Quick Assets)에 속한다.
참고) 매입채무(Accounts Payable)
기업이 상품을 매입하는 과정에서 발생한 채무로, 매출채권과 반대의 개념이다.
재고자산 (Inventory)
정상적인 영업과정에서 판매를 위하여 보유하거나 생산중에 있는 자산 및 생산 또는 서비스 제공과정에 투입될 원재료나 소모품 형태로 존재하는 자산을 의미한다.
선급비용 (Pre-paid Expenses)
지출이 완료되었지만 당기의 비용으로 인정할 수 없어서 차기로 이월시켜야 할 비용을 의미한다. 즉, 당기에 경비로서 지급되었으나 차기에 속할 비용의 선급이며, 아울러 차기에 이르러서는 영업비용으로 바뀌게 되는 것이다.
말이 좀 어렵다. 쉽게 생각해보자. 선급 즉, 일찍이 지급한 비용 중 1년 이내에 비용으로 되는 것을 선급비용이라 말한다. 선급비용은 아직 비용화하지 못하고 이연되므로 비용에서 공제하여 유동자산으로 처리된다.
예를 들어 내가 100만원이 있다고 가정해보자. 내가 신용카드로 20만원을 지출했다고 해보자. 이번 달 가계부를 쓰는데, 신용카드로 지불한 20만원의 비용은 이미 거래상으로 지급된 비용이지만, 아직 내 계좌에는 100만원이 존재한다. 하지만 다음 달에는 20만원을 지출해야 한다. 이러한 20만원의 돈을 선급비용이라고 생각하면 될 것 같다.
정확히는 신용카드처럼 계좌에서 돈이 빠져나가지 않은 돈을 선급비용이라고는 하지 않을 것 같다. 실제 계좌에서 20만원이 나갔으나 이번 달 비용 처리를 못하는 경우가 정확한 비유라고 생각하면 될 것 같다-!
총 유동 자산 (Total Current Assets)
유동자산
= 보유현금 + 매출채권 + 재고자산 + 선급비용 + 기타유동자산
= 단기자산
유동 자산은 단기 자산이라고도 한다. 유동 자산에서 말하는 유동성이란 ‘즉시 현금화할 수 있음’을 의미한다. 보통 재무상으로 즉시는 ‘1년’을 의미한다. 유동자산은 기업이 보유하고 있는 현금, 매출채권을 포함한 당좌자산, 재고자산, 선급비용, 기타 유동자산을 합친 것을 의미한다.
유동자산(Current Assets)
유동자산은 크게 당좌자산(Quick Assets)과 재고자산(Inventories)으로 나뉠 수 있다. 그 중 당좌자산은 기업이 원할 때 즉각적으로 현금화할 수 있는 자산을 의미한다.
유형 자산
기업의 영업활동과정에서 장기간에 걸쳐 사용되어 미래의 경제적 효익이 기대되는 유형의 자산을 의미한다. 눈에 보이는 자산이므로 무형 자산과 구분되며, 판매를 위한 자산이 아니기 때문에 재고 자산과 구분된다. 토지, 공장, 건물, 장비, 비품 등이 유형 자산에 속한다.
투자 자산
기업의 판매활동 이외의 장기간에 걸쳐 투자이익을 얻을 목적으로 보유하고 있는 자산을 말한다. 만기가 1년 이상인 장기금융상품, 1년 이내에 처분하지 않을 것을 목적으로 하는 모든 유가증권, 이자수익을 목적으로 1년 이상 대여한 장기대여금, 투자를 목적으로 구매한 부동산이 투자자산에 해당된다.
예를 들어 어떤 기업이 어느 지역의 건물을 구매했는데 여기에 그 기업의 사무실이 들어서지 않는 경우, 이 회사는 건물을 영업 활동을 목적으로 구매한 것이 아닌 투자의 목적으로 구매했다고 생각할 수 있다. 이러한 부동산 자산이 투자자산이다.
영업권과 무형자산
영업권이란 유리한 위치, 우수한 경영, 좋은 기업이미지 등으로 인하여 동종의 다른 기업보다 더 많은 수익을 얻을 경우 그 초과수익을 자본의 가치로 환원한 것이다. 기업이 ‘초과이익’을 낼 수 있는 요인들에 해당하며, 영업에 대한 노하우, 브랜드 인지도, 좋은 입지조건, 제조 비법 등의 보이지 않는 가치를 의미한다. 그렇기 때문에 영업권은 형태가 없는 자산인 무형 자산에 속한다.
총 장기 자산
장기자산
= 유형자산 + 투자자산 + 무형자산 + 기타장기자산
= 고정자산 = 비유동자산
고정자산 (Fixed Assets)이나 비유동자산이라고도 한다. 보통 재무상으로 고정 또는 비유동성은 ‘1년 이상’을 의미한다.
총 자산
총 자산 = 총 유동자산 + 총 장기자산
총 유동 부채
상환까지 1년 미만이 남은 부채를 의미한다.
총 장기 부채
상환까지 1년 이상이 남은 부채를 의미한다.
총 부채
총 부채 = 총 유동부채 + 총 장기부채
유보이익
아직 현금 등으로 유입되지는 않았지만 당기에 속하는 수익이다. 유보이익이 많을수록 재무구조가 튼튼한 것을 의미하는데 이는 대외신용도를 높이는 역할을 한다. 적립이익이라고도 한다.
포괄손익
Comprehensive Income를 줄여서 CI라고도 한다. 수익에서 비용을 차감하여 계산된 당기순손익에 기타포괄손익을 합한 손익전체를 망라한 것을 의미한다. 수익의 지속성이나 영업의 계속성을 볼 때 중요도가 떨어지는 항목들이기에, 당기순이익에는 포함시키지 못해 한데 모아서 포괄손익에 모아놓은 것이라고 이해하면 된다.
자기자본
소유자지분 또는 주주지분이라고도 한다. 기업의 전체 자산 중 부채를 제외하고 주주들이 청구할 수 있는 금액을 의미한다. 만약 회사가 망하는 경우 갚을 것들을 다 갚고 주주들에게 돌려줄 수 있는 금액이라고 생각하면 된다.
이번 포스팅에서는 미국 재무제표의 대차대조표에 대해서 알아보았다. 손익계산서에 비해 한국어로도 생소한 개념이 많았다.
이번 정리를 하면서 크리스토퍼 브라운의 ‘가치투자의 비밀’이라는 책을 읽고 있는데, 책 내용 중 재무제표에 대한 설명이 자세히 있었다. 미리 정리를 한번 해서 그런지 수월하게 읽을 수 있었고 더 이해가 잘 갔고 애매했던 부분을 확실히 이해할 수 있었다. 역시 매번 말하지만 쓸 데 없는 지식은 없고, 기회가 오면 그 기회를 잡을 수 있는 사람은 ‘준비된 사람’이다.
다음 포스팅에서는 재무제표 중 중요한 내용 중 하나인 현금흐름표(Cash Flow Statement)에 대해 정리하려고 한다.
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